הדרכה לעריכת צוואה והבנת זכויות הירושה

Picture of עמיר סגל
עמיר סגל

עורך דין


כידוע בשנים האחרונות הנני עוסק רבות בייעוץ וטיפול בעניינים משפטיים הקשורים להערכות לגיל השלישי שכוללים בין השאר תחומים אלו:

1. ייעוץ ועריכה של יפוי כח מתמשך;

2. יעוץ וסיוע בעריכת הנחיות רפואיות בנושא אי הארכת חיים;

3. עריכת צוואה וצוואה הדדית;

4. ייעוץ בהסדרה מוקדמת ומתן הנחיות בענין גישה ל"מידע דיגיטלי" ו/או "זיכרון דיגיטלי" אחרי מות (חשבונות דוא"ל, פייסבוק, ווטסאפ, טוויטר, לינקדאין, אתרי היכרויות, מטבעות וירטואליים וכיו"ב);

5. ייעוץ בנושא הדרכים למימוש הזכות לקבורה אלטרנטיבית;

6. ייצוג וניהול בהליכים משפטיים שנוגעים לסוגיות אלו ולרבות מאבקי ירושה;

בניוזלטר זה ברצוני להציג בפניך – בתמצית – סוגיות הנוגעות לירושה ולעריכת צוואה.

(לשם הנוחיות אשתמש לעיתים בלשון זכר ולעיתים בלשון נקבה).

כללי ירושה בסיסיים

ככלל, חוק הירושה קובע כי בהעדר צוואה תקיפה, עיזבונו של אדם לאחר אריכות ימיו, יחולק על פי חוק בין בני משפחתו – שאיריו.

החוק קובע כללים ברורים לסדר הירושה בין השאירים. העקרון הקובע הוא קרבת הדם למנוח (שיטת ה"פרנטלות"): יורשים בקרבה דם ראשונה, דוחים את אלו שבקרבת דם שניה וכן הלאה.

כך למשל ילדי המוריש קודמים להוריו ולאחיו, והורי המוריש ואחיו קודמים להורי הוריו ולדודיו.

החוק אף קובע את החלוקה בתוך כל "מעגל" – פרנטלה. כך למשל, אישה שהלכה לבית עולמה –

· הותירה אחריה בן זוג וילדים – מחצית רכושה תעבור ככלל לבן זוגה והמחצית האחרת תחולק שווה בשווה בין ילדיה;

  • הותירה אחריה רק ילדים – יחולק רכושה שווה בשווה בין ילדיה.
  • לא הותירה בן זוג וילדים – ירשו הוריה או צאצאיהם (האחים שלה);
  • לא הותירה בן זוג, ילדים, הורים ואחים – הסבים והסבתות ו/או צאצאיהם (דודים שלה).

מתי צריך לערוך צוואה

  • קודם כל ואך ורק שיש רכוש לחלוקה….
  • למשל (ואלו דוגמאות בודדות) –

o כשמבקשים להבטיח שהרכוש שצברו שני בני הזוג יעבור בשלב ראשון לבן הזוג שנותר בחיים ורק אחר כך לילדים ("צוואה הדדית");

o כשמבקשים להוריש באופן השונה מהקבוע בחוק. כך למשל – לא לכל היורשים כדין; לא בחלקים שווים; לגורמים שאינם יורשים כדין (בתוך המשפחה או מחוץ לה);

o כשמבקשים לייחד מנה מסוימת (נכס ספציפי) ליורש זה או אחר;

o כשמבקשים למנוע ולהדיר טענות לזכות בעיזבון של ילדים מחוץ לנישואין;

o כשמבקשים להבטיח במשפחות מורכבות ("סיבוב שני", ידועים בציבור, בני זוג מאותו מין וכיו"ב), את המעמד של בן הזוג הנותר, ילדים של בן הזוג האחר וכד'.

(במקרה של משפחות מורכבות, מומלץ לא להסתפק בהסדרת נושא זה בצוואות הדדיות וחשוב לערוך גם הסכם זוגיות!).

o כשמבקשים להבטיח את הצרכים של יורשים חריגים (קטינים – בעיקר כשמדובר בחד הוריים; ילדים עם מוגבלויות, פסולי דין וכד');

o כשמבקשים להבטיח שהרכוש יגיע למיועדים לקבלו למשל כשבין היורשים יש חברי קיבוץ, פושטי רגל וכד';

o במקרים שניתן לערוך תכנון מס, כשמבקשים להשאיר "נטו" גדול יותר לשאירים;

דגשים

· צוואה היא מסמך חשוב אחד החשובים שאדם עורך בחייו.

· לצוואה יש השלכות מאד חשובות על דברים בסיסיים ויסודיים: דאגה לגורל היקרים לנו ועתידם; היחסים שנותיר אחרינו בין יקירינו; אחדות המשפחה; הזיכרון שאנו משאירים אחרינו ועוד.

· בעת עריכת צוואה יש לתת את הדעת על נושאים רבים וביניהם עריכתה באופן שיבטיח את קיומה; ההשלכות האפשריות על שלמות המשפחה; השינויים האפשריים במהלך השנים עד לאריכות ימים במצב המצווה; השינויים האפשריים במצב הנהנים (היורשים), ועוד.

· בשל חשיבותה הרבה של הצוואה, מגביל החוק וקובע ארבע דרכים בלבד לעריכתה: בפני עדים, בכתב יד, בפני רשות, שכיב מרע;

החוק העמיד דרישות צורניות מחמירות לגבי אופן עריכת כל סוג צוואה כנ"ל, שכל חריגה מהן, עלולה להביא לפסילתה.

הבעיה: עת נבחנת צוואה, למתן תוקף ופרשנות כוונת המצווה, המצווה אינו עוד בין החיים כדי להגן עליה ו/או על הוראותיו בה, להסבירה ו/או לתקנה…

· כדי להגן ולתת תוקף מלא לרצונו של המצווה, יש להכיר לפני ולפנים את צרכי המצווה וכוונותיו המלאות, כמו גם את זכויותיו השונות, פרטי יורשיו המיועדים וכיו"ב. למשל, בצוואה הדדית של בני זוג המעוניינים להבטיח שרכושם ישמש כולו את בן זוגם ולהבטיח שלאחר אריכות ימיו של בן הזוג תעבור יתרת הרכוש שנצבר לילדים, הם צריכים לשקול לכלול בצוואה הוראות הדדיות מתאימות שתמנענה את סיכול הכוונה המשותפת הזו שלהם בדרכים שונות, על ידי בן הזוג שנותר בחיים.

· יש לתת התייחסות מתאימה לאופי הרכוש והזכויות העומדים לחלוקה (מקרקעין, רכוש בחוץ לארץ, זכויות שטרם מומשו, מניות, דברי ערך, ביטוחים, גמלאות וכיו"ב).

· יש להנחות כיצד להסדיר זכויות שעליהם הצוואה אינה חלה ולרבות זכויות מכח פנסיה, קופות גמל, קרנות השתלמות וכד'; זכויות בנחלות ובמושבים; זכויות גישה למידע דיגיטלי (דואר אלקטרוני; פייסבוק; ווטסאפ; אופיס וכד'); הנחיות בנושא קביעת סידורי הלוויה וקבורה מיוחדים ועוד.

אני מקווה כי מידע זה יעמוד לך לעזר ואני כאן כדי להרחיב או לענות על שאלות ככל שיעלו.

יודגש שאין באמור במייל זה משום ייעוץ משפטי שכן מדובר בהצגה כללית בלבד של הנושא.

Facebook
Twitter
Pinterest
LinkedIn

כתיבת תגובה

האימייל לא יוצג באתר. שדות החובה מסומנים *

לעוד פוסטים